УСН 6% и 15%, АУСН 8% и 20%, самозанятость и взносы ИП по правилам 2026 года. Расчёт ориентировочный: перед сменой режима сверьтесь с бухгалтером.
Сколько в сумме уйдёт на налог, страховые взносы и НДС за год на УСН и АУСН при ваших доходах и расходах.
Меньше всего платить
—
| Режим | Налог | Взносы | НДС | Итого |
|---|
| Экономия по сравнению с самым дорогим | — |
|---|---|
| Нагрузка на лучшем режиме | — |
УСН 6%: налог 6% с дохода. ИП без сотрудников уменьшает его на взносы за себя полностью, ИП с сотрудниками и ООО — на взносы, но не больше чем наполовину.
УСН 15%: 15% с доходов минус расходы, зарплаты и взносы. Если получилось меньше 1% от дохода, платится минимальный налог 1%.
АУСН 8% и 20%: страховые взносы за себя и сотрудников не платятся, кроме небольшого взноса на травматизм. На 20% минимальный налог 3% от дохода. Режим доступен при доходе до 60 млн ₽ и не больше 5 сотрудниках.
НДС на УСН с 2026 года платят при доходе больше 20 млн ₽ за прошлый год. Здесь он посчитан по пониженной ставке без вычетов: 5% до 272,5 млн ₽, 7% до 490,5 млн ₽. На АУСН НДС не платится. Для простоты порог проверяется по доходу этого года.
Взносы ИП за себя: 57 390 ₽ плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽, но не больше 321 818 ₽.
Какой объект выбрать на автоматизированной упрощёнке: «доходы» или «доходы минус расходы».
Главное правило: объект «доходы минус расходы» выгоднее, когда расходы больше 60% дохода. Если расходы выше 85%, на 20% сработает минимальный налог 3% от дохода.
Выгоднее
—
| Налог на 8%, «доходы» | — |
|---|---|
| Налог на 20%, «доходы минус расходы» | — |
| Ваши расходы от дохода | — |
| Расходы, при которых налоги равны | — |
При другой доле расходов
| Расходы | 8% | 20% |
|---|
АУСН 8%: Налог = Доход × 8%. АУСН 20%: Налог = (Доход − Расходы) × 20%, но не меньше 3% от дохода.
Налоги равны, когда 8% от дохода = 20% от (дохода − расходов), то есть при расходах 60% от дохода.
Страховых взносов на АУСН нет ни на одном из объектов, поэтому на выбор они не влияют.
Какой объект выбрать на обычной упрощёнке с учётом взносов ИП и минимального налога.
Выгоднее
—
| 6% | 15% | |
|---|---|---|
| Налог до уменьшения | — | — |
| Уменьшение на взносы | — | — |
| Налог к уплате | — | — |
| Взносы ИП за себя | — | — |
| Всего | — | — |
УСН 6%: налог 6% с дохода, уменьшенный на взносы. ИП без сотрудников уменьшает налог полностью, остальные — максимум наполовину.
УСН 15%: 15% с (Доход − Расходы − Взносы ИП за себя), но не меньше 1% от дохода.
Взносы ИП: 1% считается с дохода на 6% и с разницы доходов и расходов на 15%. Ставки в отдельных регионах могут быть ниже 6% и 15%.
Для тех, кто работает один: сколько уйдёт на налоги на НПД, на ИП с УСН 6% и на ИП с АУСН 8%.
Выгоднее
—
| Самозанятость, НПД | — |
|---|---|
| ИП на УСН 6%, налог и взносы | — |
| ИП на АУСН 8% | — |
| В месяц на лучшем варианте | — |
НПД: 4% с доходов от частных лиц и 6% от компаний и ИП. Разовый вычет 10 000 ₽ снижает ставки до 3% и 4%, пока не закончится.
ИП на УСН 6%: налог уменьшается на взносы за себя полностью, поэтому платите большее из двух: 6% от дохода или взносы.
Самозанятый не платит пенсионные взносы, и годы работы не идут в стаж, если не платить добровольно. ИП на УСН платит их обязательно.
Сколько ИП заплатит страховых взносов за 2026 год и до какого числа.
Всего взносов за год
—
| Фиксированная часть | — |
|---|---|
| Заплатить до | — |
| 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | — |
| Заплатить до | — |
| Чтобы уменьшать авансы, платите в квартал | — |
| Уменьшат налог УСН 6% без сотрудников | — |
Фиксированная часть в 2026 году — 57 390 ₽. Дополнительно 1% с дохода свыше 300 000 ₽, но не больше 321 818 ₽.
На УСН 6% 1% считается со всего дохода, на УСН 15% — с разницы доходов и расходов.
Фиксированную часть нужно заплатить до 28 декабря 2026 года, 1% — до 1 июля 2027 года. Если платить частями каждый квартал, налог можно уменьшать по ходу года, а не только в конце.
Налоговый режим влияет на то, сколько денег остаётся бизнесу, не меньше, чем цены и расходы. Сравнивать нужно не ставки, а полную нагрузку: налог, страховые взносы за себя и сотрудников и НДС, который с 2026 года платят на УСН при доходе больше 20 млн ₽.
Калькуляторы на этой странице считают нагрузку на УСН, автоматизированной упрощённой системе (АУСН) и налоге на профессиональный доход по правилам 2026 года. Расчёт ориентировочный: перед сменой режима обсудите его с бухгалтером.
Налог, взносы и НДС за год на УСН 6%, УСН 15%, АУСН 8% и АУСН 20% для ИП и ООО. Калькулятор учитывает уменьшение налога на взносы, минимальный налог и ограничения АУСН по доходу и числу сотрудников.
На АУСН не платятся страховые взносы, а ставки выше, чем на обычной упрощёнке. Объект «доходы минус расходы» выгоднее, когда расходы больше 60% дохода. На нём действует минимальный налог 3% от дохода.
Сравнение объектов с учётом взносов ИП и минимального налога 1%. ИП без сотрудников на УСН 6% уменьшает налог на взносы полностью, ИП с сотрудниками и ООО — не больше чем наполовину.
Для тех, кто работает один: налог на НПД по ставкам 4% и 6% с вычетом 10 000 ₽, ИП на УСН 6% с взносами и ИП на АУСН 8%. Самозанятым можно быть при доходе до 2,4 млн ₽ в год.
В 2026 году фиксированная часть — 57 390 ₽, плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽, но не больше 321 818 ₽. Калькулятор показывает сумму, сроки оплаты и насколько взносы уменьшат налог.
На АУСН ставки выше, но нет страховых взносов за себя и сотрудников и нет НДС при доходе до 60 млн ₽. Поэтому АУСН часто выгоднее бизнесу с сотрудниками и доходом больше 20 млн ₽. Калькулятор сравнения режимов считает обе системы для ваших цифр.
ИП и организации с доходом до 60 млн ₽ в год и не больше чем 5 сотрудниками. АУСН действует как эксперимент до конца 2027 года, и список регионов, где она доступна, стоит проверить на сайте ФНС.
С 2026 года, если доход за прошлый год больше 20 млн ₽. Можно выбрать пониженную ставку 5% или 7% без вычетов или общую ставку 22% с вычетами.
Фиксированную часть 57 390 ₽ до 28 декабря 2026 года и 1% с дохода свыше 300 000 ₽ до 1 июля 2027 года. Дополнительная часть не может быть больше 321 818 ₽.